Нужно ли платить налог с продажи автомобиля.

Автомобиль любого класса является объектом имущества, поэтому при продаже владелец получает доход, а, значит, по законам РФ должен платить налог на прибыль. Каким налогом облагается продажа автомобиля в 2020 году и есть ли исключение из правил, рассказано в статье, далее.
продажа автомобиля налоги

Автомобиль любого класса является объектом имущества, поэтому при продаже владелец получает доход, а, значит, по законам РФ должен платить налог на прибыль. Каким налогом облагается продажа автомобиля в 2020 году и есть ли исключение из правил, рассказано в статье, далее.

Понятие налогообложения на машины: когда и сколько.

НДФЛ или налог на доходы, получаемые физическими лицами.

По закону платить в казну государства его обязаны с любого источника получения прибыли:

  • Зарплата.
  • Гонорары.
  • Оплата выполненной работы по краткосрочным договорам.
  • Получение денег при выполнении частных заказов не оформленных по ТК РФ.
  • Продажа продукции и пр.

Резиденты, которые пребывают в России более 186 дней в текущем году также платят НДФЛ в размере 13% (НК РФ ст. 224), остальные, находящиеся меньший период, из расчета 30%.

Как рассчитать налог самостоятельно? Для этого нужно взять сумму, указанную в договоре купли-продажи. Чем дороже объект продажи, тем больше придется заплатить налог государству.

Возможна договоренность между продавцом и покупателем, когда в документе указывается минимально адекватная сумма продажи.

Остальное продавец получает на руки вне договора. Но здесь присутствуют известные риски, покупатель может обмануть и заплатить только то, что указано документально.

Затребовать с него реальные деньги законно невозможно. Но, даже если записать разговор, предоставить эти данные в суде, то продавец заплатит полный налог и штраф ФСН, который значительно выше налога.

Ограничение по оплате: возраст машины.

По НК РФ  и ст. 228 владелец обязан платить налог при продаже автомобиля, если ему менее 3 лет.

Но по п. 17.1 ст. 217 НК РФ, налоги не взимаются, если машина находилась в собственности более указанного срока.

Когда составляют декларацию (форма 3-НДФЛ) в налоговую:

  • Сроки обращения до 30.04. следующего года (ст.228-229).
  • Налог на доходы нужно заплатить до 15.07.

Если владелец автомобиля игнорирует закон, то по ст. 119 налагается штраф в 5% от суммы предполагаемого налога, даже при нулевой декларации взимается не менее 1000 рублей.

Важно! По ст. 220 НК РФ существует понятие «налоговый вычет».

Предоставляется он в размене 250 тыс. руб., что означает, при продаже машины возрастом до 3 лет за сумму менее 250 тыс. руб. от налога владелец освобождается.

Фактический НВ можно получить, если есть на руках документы, подтверждающие отсутствие дохода от продажи.

Иначе, если продавец сразу покупает другой автомобиль, стоимостью превышающей сумму продажи. Но декларацию в ФНС сдавать также придется со всеми подтверждающими документами.

Заполнение декларации 3 НДФЛ.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ из 20-ти фактических листов потребуются при продаже автомобиля, возрастом до 3 лет: лист 1и раздел А, лист А и Д2, лист Е1.

Существуют масса кодов, правил заполнения, поэтому, чтобы декларация была оформлена правильно, лучше обратиться к юристу или сотруднику ФСН.

Дополнительно потребуются документы, подтверждающие продажу машины (копии), паспорт.

Декларация в ФСН.

Подать декларацию в ФСН можно:

  1. Лично, в 2-х экземплярах. На одной должен проставляться штамп о приемке документа в работу.
  2. По почте, заказным письмом, обязательно берется документ об отправке с датой.
  3. Через ЛК на сайте ФСН.

В 2020 г. в условиях пандемии и ограниченной работы госорганов декларацию можно заполнить на сайте «Госуслуги» и отправить онлайн.

Сумма сделки не облагаемая налогом.

Существует сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля.

Речь идет о машине, возрастом до 3 лет. Сумму НДФЛ можно уменьшить, если:

  • Оформить вычет (пп.2, п. 2, ст. 220 НК РФ) можно по сумме, которая была внесена при покупке продающегося автомобиля.
  • К примеру, в 2018 г. машина куплена за 650 тыс. руб., в следующем году ее продают за 550 тыс. руб., значит фактического дохода не получено, сумма вычета (650 тыс. руб.) покрывает налоговую базу.
  • При этом в ФСН нужно предоставить документы, подтверждающие, за сколько фактически машина была продана.
  • Налоговый вычет в 250 тыс. руб. доступен по пп.1, п.2, ст. 220, на него уменьшается размер дохода, полученного продавцом согласно документам купли-продажи.
  • Применяется при реализации машины, полученной в наследство, восстановленной и пр., если документ, подтверждающие ее покупку « с новья» отсутствуют.

Важно! Право на налоговый вычет может быть реализован только резидентом РФ и, если автомобиль (пп.4, п.2, 220)  не использовался в предпринимательской деятельности.

Когда налог не взимается: причины.

Как не платить налог с продажи автомобиля?

Это возможно, и зависит все от срока владения машиной и типа сделки:

  1. Минимальный срок. Для машин он составляет три года и считается с даты покупки. При этом платить НДФЛ не нужно и собирать документы в ФСН не придется.
  2. Доходом считается любая сумма, полученная при сделке между продавцом и покупателем. Избежать уплаты можно, если машину оформить в дар.
  3. По закону договор дарения считается сделкой безвозмездной, для дарителя. Но для получателя дара она оборачивается обязанностью платить НДФЛ, исключение – если машину подарил родственник.
  4. Сумма налога рассчитывается с рыночной стоимости автомобиля, установленной на дату оформления договора дарения.

Не взимается НДФЛ, если машина перешла владельцу по наследству. При этом степень родства не учитывают.

Для ИП, если машина использовалась для предпринимательской деятельности, расчет налога берется с учетом той формы налогооблажения, которая используется в фирме (обычно 6%).

Если машина лично предпринимателя, то ставка налога остается 13%.

Важно! С 2019 года введено новое положение для ИП, находящихся на НДП, ОСН. Им разрешено не платить налог, если машина старше 3-х летнего возраста.

Заключение.

Налог при продаже автомобиля владелец обязан заплатить сам. Уведомление об этом не выписывает ФСН или дорожная инспекция, как в случае с транспортным налогом.

Необходимо подать декларацию в указанные сроки (до 30.04. следующего года), заполнить квитанции на оплату и внести деньги до 15.07.

Внести деньги можно онлайн, через личный кабинет на сайте ФСН или по сервису «Заплати налоги».

Почему Вы продаёте автомобиль?
Покупаю новый
0%
Срочно нужны деньги
0%
Погасить кредит
0%
Не нужна машина
0%
Беру ипотеку
0%
Проголосовало: 0
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Автоюрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: